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Krankentagegeld für GmbH-Geschäftsführer 2026: DKV Tarif TL vs. Hallesche Tarif KTAR im direkten Vergleich
Nur zwei Krankentagegeld-Tarife in Deutschland sind explizit für GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer konzipiert: der DKV Tarif TL und der Hallesche Tarif KTAR. Der DKV Tarif TL sichert bis zu 15.600 Euro monatlich mit flexiblen Karenztagen und zwölf Monaten Leistungsdauer. Der Hallesche Tarif KTAR sichert bis zu 9.000 Euro monatlich mit festem Leistungsbeginn ab dem 43. Tag und maximal 182 Tagen Leistungsdauer.
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Als Geschäftsführer Ihrer GmbH wissen Sie: Eine längere Krankheit kann nicht nur Ihr privates Einkommen gefährden, sondern auch die finanzielle Stabilität Ihrer Firma ins Wanken bringen. Nur zwei Krankentagegeld-Tarife in Deutschland sind exakt auf Ihre besondere Stellung zugeschnitten. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie Sie mit dem DKV Tarif TL oder dem Hallesche Tarif KTAR Ihr Einkommen steueroptimiert absichern und dabei erhebliche Kosten sparen.
Den vollständigen Einstieg in die GGF-Absicherung lesen Sie hier: Krankentagegeld für GmbH-Geschäftsführer: Die zwei Tarife im Überblick .
Warum diese beiden Tarife für GmbH-Geschäftsführer einzigartig sind
DKV Tarif TL und Hallesche Tarif KTAR sind die einzigen Tarife, bei denen die GmbH Versicherungsnehmer ist und die Beiträge als Betriebsausgabe absetzt. Nur diese Konstruktion erfüllt den Fremdvergleichsgrundsatz, vermeidet die verdeckte Gewinnausschüttung und ermöglicht die Absicherung des vollen Bruttogehalts. Alle anderen Tarife sind für GGF steuerlich nicht optimal.
Die Absicherung des Krankentagegeldes für GmbH-Geschäftsführer ist keine Standardlösung. Aufgrund des Fremdvergleichsgrundsatzes und der damit verbundenen steuerlichen Risiken muss die Lohnfortzahlung im Krankheitsfall präzise im Anstellungsvertrag geregelt sein. Gleichzeitig bietet die GmbH-Struktur die einzigartige Möglichkeit, Beiträge als Betriebsausgabe steuerlich geltend zu machen.
Mehr zur vGA-Problematik lesen Sie hier: vGA-Nachzahlung vermeiden .
DKV Tarif TL vs. Hallesche Tarif KTAR: Der direkte Vergleich
Der entscheidende Unterschied: Der DKV Tarif TL ist flexibel und skalierbar bis 15.600 Euro, der Hallesche Tarif KTAR ist einfach strukturiert und auf 9.000 Euro begrenzt. Für GGF mit zwölf Monaten Lohnfortzahlung oder Bruttogehalt über 9.000 Euro ist der Tarif TL die einzige Option.
| Merkmal | DKV Tarif TL | Hallesche Tarif KTAR |
|---|---|---|
| Versicherungsnehmer | GmbH | GmbH |
| Betriebsausgabenabzug | ✅ Ja | ✅ Ja |
| Maximale Absicherung | 15.600 € / Monat (520 € / Tag) | 9.000 € / Monat (300 € / Tag) |
| Karenztage | Flexibel: ab 4., 8., 15. oder 22. Tag | Fix: ab dem 43. Tag |
| Leistungsdauer | Bis zu 12 Monate | Maximal 182 Tage (ca. 6 Monate) |
| Empfohlene Lohnfortzahlung | 12 Monate | 6 Wochen (klassisch) |
| Beitrag Beispiel 47 Jahre, 6.000 € Brutto, 15. Karenztag | 116,00 € / Monat (GmbH als BA) | Auf Anfrage |
| Beitragsstabilität | 13 Jahre ohne Erhöhung | Keine vergleichbare Marktbeobachtung |
| Gesundheitsprüfung | Erforderlich | Erforderlich |
Beitragsbeispiel DKV Tarif TL: 47-jähriger GGF, Bruttogehalt 6.000 Euro, Tagessatz 200 Euro, Leistungsbeginn ab dem 15. Karenztag. Zum Vergleich: Ein privater DKV-Standardtarif KTN2 mit gleicher Leistung kostet 335,20 Euro monatlich. Die konkrete steuerliche Wirkung berechnet Ihr Steuerberater.
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Jetzt Angebot anfordernDKV Tarif TL: Maximale Flexibilität für höhere Einkommen
Der DKV Tarif TL zeichnet sich durch außerordentliche Anpassungsfähigkeit aus. Die flexiblen Karenztage ermöglichen eine exakte Abstimmung auf jeden Anstellungsvertrag. Mit bis zu 15.600 Euro monatlich und zwölf Monaten Leistungsdauer ist er die einzige vollständige Lösung für GGF mit höherem Einkommen oder zwölfmonatiger Lohnfortzahlung.
Stärken des DKV Tarif TL
- Punktgenaue Anpassung: Die Flexibilität bei der Wahl des Leistungsbeginns ab dem 4., 8., 15. oder 22. Karenztag ermöglicht eine exakte Abstimmung auf die vereinbarte Lohnfortzahlung im Anstellungsvertrag. Keine Lücken, keine Doppelversicherung.
- Absicherung hoher Einkommen: Mit maximal 15.600 Euro monatlich ist der Tarif TL die einzige Wahl für GGF mit Bruttogehalt über 9.000 Euro monatlich.
- Leistungsdauer bis zwölf Monate: Die empfohlene Absicherung für zwölf Monate Lohnfortzahlung kann nur über den Tarif TL vollständig abgebildet werden.
- 13 Jahre Beitragsstabilität: Nach Marktbeobachtung von Bodo Kopka seit 13 Jahren keine Beitragserhöhung. Langfristige Planbarkeit für die GmbH.
Relative Schwäche des DKV Tarif TL
- Bei sehr kurzer Karenzzeit ab dem 4. Tag können die Beiträge höher ausfallen als bei längeren Karenztagen. Das ist der Preis für die hohe Flexibilität und den frühzeitigen Schutz.
Hallesche Tarif KTAR: Die klassische Rückdeckung für Standardfälle
Der Hallesche Tarif KTAR bietet eine klar strukturierte Lösung für GGF mit klassischer Sechswochen-Lohnfortzahlung und einem Bruttogehalt bis 9.000 Euro. Der feste Leistungsbeginn ab dem 43. Tag macht ihn einfach planbar, schließt aber GGF mit abweichender Lohnfortzahlungsdauer aus.
Stärken des Hallesche Tarif KTAR
- Einfache Struktur: Klar definierte Konditionen machen den Tarif leicht verständlich und erfordern weniger Konfigurationsaufwand.
- Passend für Standardfälle: Leistungsbeginn fix ab dem 43. Tag schließt direkt an die klassische Lohnfortzahlung von sechs Wochen an.
- Gute Planbarkeit: Feste Karenzzeit und Leistungsdauer bieten eine solide Grundlage für eine grundlegende Rückdeckung.
Schwächen des Hallesche Tarif KTAR
- Kein früherer Leistungsbeginn: Der feste Leistungsbeginn ab dem 43. Tag bietet keine Flexibilität für GGF, die eine andere Lohnfortzahlungsdauer vereinbart haben.
- Begrenztes Absicherungsvolumen: Mit maximal 9.000 Euro monatlich nicht ausreichend für GGF mit höherem Bruttogehalt.
- Kurze Leistungsdauer: Maximal 182 Tage je Krankheitsfall reichen bei längeren Erkrankungen nicht aus.
Welcher Tarif passt zu Ihnen? Eine Entscheidungshilfe
Liegt Ihr Bruttogehalt über 9.000 Euro oder haben Sie eine Lohnfortzahlung von mehr als sechs Wochen vereinbart, ist der DKV Tarif TL die einzige Option. Liegt Ihr Bruttogehalt unter 9.000 Euro und Ihr Anstellungsvertrag sieht klassisch sechs Wochen vor, kommt auch der Hallesche Tarif KTAR in Frage. In der Praxis empfehlen wir für die meisten GGF den Tarif TL, da er die empfohlene zwölfmonatige Lohnfortzahlung vollständig abdeckt.
DKV Tarif TL ist die richtige Wahl, wenn:
- Ihr monatliches Bruttogehalt über 9.000 Euro liegt
- Ihr Anstellungsvertrag eine Lohnfortzahlung von zwölf Monaten vorsieht oder vorsehen soll
- Sie flexible Karenztage benötigen, um den Tarif exakt auf den Anstellungsvertrag abzustimmen
- Sie eine Absicherungsdauer von bis zu zwölf Monaten benötigen
- Langfristige Beitragsstabilität ein wichtiges Kriterium ist
Hallesche Tarif KTAR ist eine Option, wenn:
- Ihr monatliches Bruttogehalt unter 9.000 Euro liegt
- Ihr Anstellungsvertrag genau die klassischen sechs Wochen Lohnfortzahlung vorsieht
- Eine einfacher strukturierte Rückdeckung mit weniger Konfigurationsaufwand gewünscht ist
- Eine Absicherungsdauer von maximal 182 Tagen ausreicht
Fazit: Ihre optimale Absicherung ist maßgeschneidert
Die Wahl des richtigen Tarifs ist eine strategische Entscheidung. Beide Tarife ermöglichen den Betriebsausgabenabzug und bieten spezialisierte Lösungen für GGF. Es gibt keinen universell besten Tarif. Der passende Tarif hängt von Ihrem individuellen Einkommen, den Regelungen in Ihrem Anstellungsvertrag und Ihrem persönlichen Sicherheitsbedürfnis ab.
Beachten Sie bei beiden Tarifen das ordentliche Kündigungsrecht des Versicherers: Ordentliches Kündigungsrecht bei der Krankentagegeldversicherung .
Unsicher, welcher Tarif zu Ihrer Situation passt?
Als spezialisierter Experte berate ich Sie persönlich und helfe Ihnen, die optimale Lösung für Ihre Einkommensabsicherung und die Steueroptimierung Ihrer GmbH zu finden.
Jetzt Angebot anfordernFAQ: DKV Tarif TL vs. Hallesche Tarif KTAR
Warum reicht eine normale Krankentagegeld- versicherung für GmbH-Geschäftsführer nicht aus?
Als GmbH-Geschäftsführer haben Sie arbeitsrechtlich und steuerlich eine Sonderrolle. Nur spezialisierte Tarife wie der DKV TL oder der Hallesche KTAR erfüllen die Voraussetzungen für eine steuerlich absetzbare und rechtssichere Absicherung ohne Risiko einer verdeckten Gewinnausschüttung. Ein normaler privater Tarif bietet keinen Betriebsausgabenabzug und bemisst sich am Nettogewinn, nicht am Bruttogehalt.
Kann ich die Beiträge als Betriebsausgabe über die GmbH absetzen?
Ja, aber nur wenn der Vertrag korrekt gestaltet ist: Der Anstellungsvertrag muss eine Lohnfortzahlungsklausel enthalten, ein Gesellschafterbeschluss muss vor Vertragsabschluss vorliegen und die Versicherungssumme muss exakt dem Bruttogehalt entsprechen. Nur dann erkennt das Finanzamt die Beiträge als Betriebsausgabe an und stuft sie nicht als verdeckte Gewinnausschüttung ein.
Ab wann leistet der jeweilige Tarif?
Der Hallesche Tarif KTAR beginnt fest ab dem 43. Tag der Arbeitsunfähigkeit. Der DKV Tarif TL ist frei wählbar: ab dem 4., 8., 15. oder 22. Karenztag. Der Leistungsbeginn muss exakt auf das Ende der vereinbarten Lohnfortzahlung im Anstellungsvertrag abgestimmt sein. Sonst entstehen Versorgungslücken oder eine steuerlich riskante Überversicherung.
Welcher Tarif ist besser für hohe Einkommen geeignet?
Der DKV Tarif TL. Er erlaubt die Absicherung von Bruttogehältern bis zu 15.600 Euro monatlich, entsprechend 520 Euro täglich. Der Hallesche KTAR ist auf maximal 9.000 Euro monatlich begrenzt. Für GGF mit einem Bruttogehalt über 9.000 Euro ist der Tarif TL die einzige Option.
Warum ist der DKV Tarif TL günstiger als ein Standardtarif?
Der Tarif TL ist ausschließlich für GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer konzipiert und verzichtet auf Leistungen, die GGF nicht benötigen. Das homogene Versichertenkollektiv mit seiner risikoärmeren Struktur und die begrenzte Leistungsdauer von zwölf Monaten ermöglichen eine günstigere Kalkulation. Hinzu kommt der Betriebsausgabenabzug der GmbH, der den effektiven Aufwand nach Steuern nochmals deutlich reduziert.
Was passiert, wenn mein Anstellungsvertrag eine andere Lohnfortzahlungsdauer vorsieht?
Dann benötigen Sie einen Tarif, der sich exakt anpassen lässt. Der DKV Tarif TL mit flexibler Karenzzeit ist in diesem Fall die richtige Wahl. Der feste Hallesche Tarif KTAR passt nur bei genau sechs Wochen Lohnfortzahlung. Jede Abweichung führt entweder zu einer Versorgungslücke oder zu einer steuerlich riskanten Überversicherung.
Was ist die beste Lösung bei gleichzeitiger Berufsunfähigkeitsversicherung?
Die Kombination aus DKV Tarif TL für das Krankentagegeld und der ERGO Basis-Rente mit AU-Klausel für den nahtlosen Übergang zur BU-Rente. Die AU-Klausel zahlt bereits bei Arbeitsunfähigkeit, bevor die formelle BU-Feststellung vorliegt. Damit entsteht keine Einkommenslücke zwischen Ende des Krankentagegeldes und Beginn der BU-Rente.
Hinweis in eigener Sache
Alle Informationen auf dieser Seite beruhen ausschließlich auf meiner über 40-jährigen Beratungserfahrung als Versicherungsfachwirt BAV. Sie stellen weder eine Rechtsberatung noch eine Steuerberatung dar und können eine solche auch nicht ersetzen.
Nehmen Sie für die rechtliche und steuerliche Prüfung Ihrer individuellen Situation unbedingt einen Steuerberater und einen auf GmbH-Recht oder Sozialversicherungsrecht spezialisierten Rechtsbeistand mit ins Boot. Meine Aufgabe ist die optimale versicherungstechnische Absicherung nach geklärtem Status.
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